En México existen distintas prestaciones de ley, y una de las más importantes es el pago de utilidades o también conocida como “PTU”. Pero, ¿qué significa y en qué consiste? Básicamente, es la repartición del 10% de las ganancias de la empresa del período fiscal anterior entre todos los colaboradores.
Todas las empresas en México están obligadas a calcular, declarar y pagar correctamente las utilidades dentro de los plazos establecidos: antes del 30 de mayo para personas morales y del 29 de junio para personas físicas.
Evitar errores en el pago de utilidades es clave para cumplir con la ley y prevenir sanciones. Con la calculadora de Pago de Utilidades (PTU), puedes estimar el reparto de forma rápida, precisa y sin complicaciones, reduciendo riesgos y asegurando un proceso totalmente confiable.
Como especialista en gestión de recursos humanos, es importante que estés al tanto de todo lo que implica esta prestación obligatoria. Por ello, aquí te contamos todo lo que debes saber sobre el reparto de utilidades o PTU.
En México se conoce como la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la empresa, al Reparto de Utilidades o PTU. Se trata de una prestación y derecho constitucional de los trabajadores, y una obligación para los empleadores o empresas.
Cada año, los colaboradores participan en la repartición de utilidades para recibir una parte de las ganancias generadas por la empresa donde laboran, gracias a su actividad productiva y labor técnica y profesional que ponen al servicio de su empleador.
De acuerdo con el Artículo 123 de la Ley Federal del Trabajo, y las disposiciones más actuales del Servicio de Administración Tributaria (SAT), el pago de utilidades equivale al 10% de las ganancias generadas el año fiscal anterior.
El porcentaje es determinado por la Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas.
Si bien no hay una cantidad específica para determinar el pago de utilidades, es posible que las empresas puedan pagar más del 10% establecido en la ley.
Cabe destacar, que si la organización no obtuvo utilidades durante este periodo, no habrá reparto de utilidades. Pero eso sí, la empresa deberá aclararlo de forma detallada y transparente a los colaboradores.
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De acuerdo con el Artículo 122 de la Ley Federal del Trabajo (LFT), el reparto de utilidades entre los colaboradores, debe de hacerse dentro de los 60 días siguientes a la fecha en la que se debe pagar el impuesto anual. El cual es del 31 de marzo para las empresas y 30 de abril para las personas físicas.
A partir de estas fechas estipuladas por el SAT, el reparto de utilidades debe de hacerse:
Esta es una de las dudas más comunes en torno al tema, sin embargo, la ley especifica que los trabajadores tienen derecho al pago de utilidades siempre que:
Los trabajadores que dejaron su puesto (por renuncia o despido) conservan su derecho al Reparto de Utilidades.
Eso sí, es responsabilidad del excolaborador estar atento a los calendarios de pago de su antiguo trabajo, ya que el monto se calcula sobre los días efectivamente laborados y el sueldo percibido durante ese ejercicio fiscal.
Otra cosa a tener en cuenta es que el pago de utilidades no aplica para los trabajadores que presten sus servicios bajo el modelo de pago por honorarios, ni para directores, administradores y gerentes generales de las empresas.
De acuerdo a la LFT, si el colaborador no recibe, o recibe de forma incompleta esta prestación, tiene un año a partir del día siguiente a la fecha límite establecida para reclamar ante el SAT.
Como empleador, te recomendamos mantener una comunicación clara y transparente en cuanto a los tiempos de este proceso, no solo con tus colaboradores, sino con aquellos que ya no están en tu compañía y tienen derecho a recibir esta prestación.
De lo contrario, tu empresa podría caer en inconsistencias contables o fiscales, lo que significa pagar sanciones costosas e innecesarias.
De acuerdo con el artículo 126 de la LFT, aquellos que no deben de pagar PTU son:
Aunque no es un proceso complejo, sí es importante comprender en qué consiste el cálculo de las utilidades.
Para evitar errores y ahorrar tiempo, puedes utilizar la calculadora de pago de utilidades de Buk, con la cual podrás determinar los pagos de forma simple, precisa y alineada con la ley.
Con nuestra calculadora podrás:
Por ello es importante apegarse a lo establecido por documentos oficiales, donde se detallan los procesos, montos y metodologías de cálculo.
La Ley Federal del Trabajo estipula que la utilidad se dividirá en dos partes iguales:
Esta es otra de las grandes incógnitas que muchas personas tienen respecto a las utilidades. Y sí, en ciertos casos, esta prestación implica el pago de impuestos como el ISR.
Así que es sumamente importante asegurarte de ello para estar al día con tu situación fiscal.
De acuerdo con el SAT, si la cantidad de utilidades a recibir por un colaborador supera los 15 días de salario mínimo, es decir, $4,725.60, se deberán pagar impuestos al SAT por el excedente de esta suma.
Incumplir con el pago de utilidades puede hacer a la empresa acreedora a multas y sanciones por parte de la autoridad, las cuales van de 250 a 5 mil veces el valor de la UMA, lo cual va de los $28,285 a los $565,700 MXN en 2026.
Toma en cuenta que las multas pueden variar de acuerdo a la falta y al número de trabajadores afectados.
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El pago de utilidades es una oportunidad para demostrar transparencia y reconocer el esfuerzo que tus colaboradores —y excolaboradores— durante el año anterior.
La clave siempre será la prevención: audita tus expedientes de bajas con tiempo, automatiza los cálculos de días y salarios para eliminar el error humano y, sobre todo, mantén una comunicación abierta. Piensa que un proceso fluido no solo te salva de multas costosas, también proyecta una marca empleadora sólida que valora la justicia y la claridad.
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