Calculadora de ISR

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es la aportación que, por ley, se descuenta de la nómina de tus colaboradores. Lo más importante es saber que es un sistema progresivo. La tasa (que va del 0% al 35%) no se aplica a todo el sueldo por igual, sino que crece según el nivel de ingresos. Entender esto te ayuda a explicarle a tu equipo que su carga tributaria siempre será proporcional y justa.

Para calcular correctamente el impuesto, el procedimiento se divide en cuatro pasos esenciales que aseguran que todo esté en orden con la normativa vigente:

• Definir la base gravable: Primero, identificamos el sueldo bruto y restamos los conceptos que están exentos por ley.
• Localizar el rango: Situamos esa base dentro de la tarifa oficial vigente para encontrar el límite inferior que le corresponde.
• Calcular el excedente: A la base le restamos el límite inferior y el resultado se multiplica por la tasa (%) estipulada para ese rango.
• Aplicar la cuota fija: Finalmente, al resultado anterior se le suma la cuota fija establecida por el SAT para obtener el impuesto bruto antes de subsidios. Este monto depende totalmente del nivel de ingresos del colaborador, asegurando que el impuesto sea siempre proporcional.

Tras los cambios recientes, el subsidio ahora es un crédito fiscal fijo, lo que hace la vida más simple para tu equipo de nómina al eliminar tablas variables:

¿A quién aplica?: A colaboradores con ingresos gravables menores a $9,081.00 MXN al mes.

El beneficio: Equivale al 11.82% del valor de la UMA mensual.

La regla de oro: El monto se aplica directamente para reducir el ISR. Si el subsidio es mayor al impuesto, la retención es cero, pero ya no se entrega dinero en efectivo al trabajador.

Para potenciar el bienestar de tu equipo, puedes aplicar exenciones (topadas a la UMA vigente) en su estrategia de compensación:

Aguinaldo: Exento hasta 30 UMAs (aprox. $3,519 MXN).

Prima Vacacional y PTU: Exención de hasta 15 UMAs cada una (aprox. $1,759 MXN).

Previsión Social (Vales de despensa, fondo de ahorro): Siempre que la suma de salario y prestaciones no supere el límite legal de 7 UMAs anuales.

Aunque el cálculo se hace en cada pago de nómina, tienes como plazo máximo el día 17 del mes siguiente para enterar estos montos ante el SAT.